Заполения деклараци по прибыли месячная сдача

Заполения деклараци по прибыли месячная сдача

Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль в 2019 году

3. Организации, продавшие земельные участки, расходы на приобретение которых учитываются по п.

5 ст. 264.1 НК РФ. 4. Организации, использующие объекты ОПХ.

5. Организации — учредители (выгодоприобретатели) доверительного управления имуществом — доходы арендодателей в виде стоимости неотделимых улучшений, произведённых арендатором; — расходы на ДМС, обучение работников; — недостачи, если виновные лица не установлены После оформления титульного листа начинаем заполнять все последующие приложения к листу номер 02 в зависимости от рода вашей деятельности.

  • Титульный лист;
  • Раздел 1, где указывается сумма налога к уплате;
  • Расчет налога на листе 02 (с приложениями к нему, в которые вносят всю информацию о доходах и расходах компании за отчетный или налоговый период).

Остальные страницы новой декларации по налогу на прибыль 2019 года включаются в ее состав и заполняются лишь в том случае, если у компании имеется информация для внесения в них.

Компанией ООО «Крокус» по итогам 1 квартала 2019 получены доходы:

  • от продаж – 2400 тыс.

    руб.

  • внереализационные – 1000 тыс.

    руб.

  • по реализации – 1060 тыс. руб.;
  • внереализационные – 42 тыс.

    руб.

Рассчитаем налог: ((2 400 000 + 1 000 000) – (1 060 000 + 42 000)) х 20% = 459 600 руб. и составим декларацию.

Оформление титула – это внесение всех сведений о компании – основных реквизитов и полного названия. Оставшиеся незаполненными ячейки формы прочеркиваются.

Кроме данных о фирме вносят:

  • № корректировки (при первой сдаче – «0—», при последующих – нумеруют по нарастающей – «1—», «2—» и т.д.);
  • код отчетного периода. Он зависит:

— от собственно периода (кварталы зашифрованы так – 21 (1 кв.), 31 (полугодие), 33 (9 мес.), 34 – (год);

— от системы платежей. Например, при помесячных авансовых платежах код периода последовательно нумеруют с 35 за январь по 46-й уже за год;

  • код налоговой инспекции;
  • код по месту учета. Присваивается согласно классификации компании, к примеру, крупные компании кодируют шифром 213, иностранные – 245, основная масса отечественных фирм – 214, и т.д.;
  • код ОКВЭД;

Все представленные сведения удостоверяет представитель налогоплательщика.

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за год?

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за год— на этот вопрос ответить достаточно просто, если знать, в чем состоят ключевые различия деклараций, формируемых за отчетные периоды и по итогам года.

Рассмотрим, в чем же заключаются эти различия.

Декларация по прибыли формируется на одном и том же бланке вне зависимости от того, за какой из периодов ее составляют:

  • за отчетный, который может наступать как ежемесячно, так и ежеквартально, однако его протяженность каждый раз будет отсчитываться от начала года;
  • за налоговый, равный году.

Различия заключаются всего в нескольких пунктах:

  • за 9 месяцев, если используется право на уплату авансов только по итогам завершающихся ежеквартально отчетных периодов;
  • за 11 месяцев, если расчет авансов осуществляется помесячно от фактической прибыли.

Покажем, как формируется цифра в строке 210 листа 02 в декларации по прибыли за год на примере ее заполнения.

Предположим, что в декларации по прибыли за 9 месяцев организация в листе 02 по строке 180 показала 180 000 руб. налога, а по строке 290 этого же листа (в качестве авансов, подлежащих помесячной уплате в течение 4 квартала) — сумму 20 000 руб.

При таких данных в годовой декларации по прибыли цифра в строке 210 листа 02 будет равна 180 000 руб.

+ 20 000 руб. = 200 000 руб.

  • при авансах, начисляемых помесячно от фактической прибыли, — ежемесячно (11 раз за год);
  • при ежеквартально начисляемых авансах — ежеквартально (3 раза за год).

А когда же сдают декларацию на прибыль за год? Не позже 28 марта года, наступающего после завершения налогового периода, указанного в этой декларации.

Каждый из этих сроков может оказаться смещенным на более позднюю дату, если конкретный день попал на выходной (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Годовую декларацию по прибыли составляют на том же бланке и по тем же принципам, что и промежуточные отчеты.

Однако ряд отличий декларация, формируемая за год, имеет.